Managing tax
刘江 : 欢迎您 收听 我们 今天 的 《 生活 杂志 》。 六月 三十 号 呢 , 就是 本 财政年度 的 最后 一天 了 , 那么 在 这个 本 财政年度 要 结束 之前 呢 , 我 想 跟 各位 听众 朋友 , 或者说 绝大多数 听众 朋友 都 有 密切关系 的 一件 事 呢 , 就是 关于 自己 的 税务 的 安排 。 那么 在 澳大利亚 , 每个 人 , 基本上 有 收入 的 都 是 要 报税 。 那 每 一年 到 这个 时候 呢 , 对 有些 人 来说 , 比如 像 我 这样 的 就是 感觉 到 非常 头痛 的 一件 事 , 在 新 足迹 的 网站 上 看到 一篇 文章 提供 了 很多 有关 今年 报税 , 也 包括 如何 合理 避税 的 一些 新 的 规定 , 新 的 信息 。 我 非常 感兴趣 , 就 特别 地 打听 了 一下 , 这 篇文章 是 新 足迹 管理员 Astina 她 翻译 的 , 那么 接通 了 她 的 电话 , 请 她 给 我们 做个 介绍 ,Astina 你好 。 Astina: 哎 , 刘江 你好 。 刘江 : 请问 您 翻译 的 这 篇文章 提供 了 不少 有关 税务 的 信息 , 它 的 来源 是 什么 地方 ? Astina: 我 是 看到 墨尔本 时代 报 The Age 上 一篇 文章 , 他们 的 记者 呢 , 采访 了 一个 会计师 事务所 的 一个 专业 的 税务代理 , 然后 他们 提供 一些 关于 本年度 要 报税 注意 的 事项 , 我 觉得 这些 信息 很 有用 , 就是 把 它 全文 翻译 了 。 刘江 : 那能 不能 跟 我们 的 听众 朋友 也 分享 一下 ? Astina: 哎 , 其中 第一点 很多 人 可能 会 关心 的 是 , 今年 税务局 它 的 稽查 重点 呢 , 是 放在 和 工作 相关 的 费用 申报 , 特别 是 那些 电脑 啊 、 电话 啊 , 家庭 办公室 的 费用 。 我们 知道 在 申报 和 工作 相关 的 费用 抵扣 的 时候 呢 , 必须 向 税务局 证明 我们 有 费用 已经 实际 发生 了 , 我们 实际上 花 了 这笔 钱 。 这个 费用 呢 它 必须 是 , 和 工作 一定 要 相关 的 , 而且 你 还要 有 记录 能够 证明 你 这个 花费 的 存在 。 另外 一个 稽查 重点 呢 , 是 一个 投资 房 。 那么 税务局 认为 投资 房是 一个 很 容易 发生 错误 申报 的 地方 , 特别 是 如果 这个 纳税人 是 今年 第一次 拥有 投资 房 。 那么 比较 普遍 的 错误 呢 , 是 你 , 这个 物业 还 没有 准备 好 出租 , 你 已经 开始 准备 好 为 它 申报 一些 相关 费用 了 。 另外 一点 呢 , 就是说 你 的 贷款 利息 的 计算 的 精确性 不要 多报 或者 少 报 了 。 刘江 : 也就是说 如果 有 投资 房 的话 , 一定 是 已经 在 出租 并且 有 了 这个 回报 之后 , 才 可以 申请 (Astina: 相关 费用 的 抵扣 )。 Astina: 还有 一个 问题 呢 , 就是说 在线 报税 呢 , 今年 可能 会 更 简单 一点 。 那么 在 澳洲 呢 , 约 有 140 万 纳税人 因为 自己 的 税务 情况 比较简单 是 自行 纳税 的 。 那么 以前 呢 , 我们 可能 使用 E-tax 那个 软件 , 那么 今年 税务局 又 推出 了 My-tax,My-tax 比 E-tax 要 更 简单 , 它 不 需要 下载 这个 软件 , 完全 就 可以 在线 完成 , 甚至 在 你 的 平板 和 手机 上 使用 。 刘江 : 也就是说 , 如果 登录 相关 的 网站 , 税务局 的 网站 , 在 税务局 的 网站 上 就 可以 完成 报税 的 程序 。 Astina: 是 这 样子 的 , 而且 My-tax 呢 , 它 最 多 只有 十个 页面 , 而 E-tax 相比之下 呢 , 有 两百个 页面 之多 。 那么 这 针对 税务 情况 比较简单 的 纳税人 来说 , 他 的 税务 申报 也 简单 了 很多 , 今年 会 变得 。 那么 还有 一点 挺 重要 的 就是 , 以前 我们 知道 , 我们 可以 去 那个 news agency 书报 店 索要 那个 纸张 的 报税 表 以及 报税 相关 的 指导 的 书 , 但是 今年 开始 是 没有 了 。 如果 你 还是 确实 需要 这些 纸质 的 税表 的话 呢 , 需要 到 税务局 的 网站 上去 索取 , 那么 具体 的 网址 呢 , 是 ato.gov.au/online ordering, 你 也 可以 致电 1300720092 索取 。 刘江 : 也 就是 跟 税务局 索取 有 需要 , 他 才 给 你 发放 。 Astina: 是 这样 的 , 它 不会 再 普遍 地 在 书报亭 发放 了 。 刘江 : 那 我 想 这 是 一个 非常 节约 纸张 , 也 非常 环保 的 措施 。 Astina: 哦 , 那么 对于 纳税人 来说 , 这 可能 是 纳税 习惯 的 变化 的 体现 。 刘江 : 好 , 那 还有 什么 其他 的 信息 可以 跟 大家 分享 ? Astina: 这 篇文章 也 花 比较 多 的 笔墨 来 跟 大家 分析 , 本 财年 最后 剩下 的 几天 里面 能够 做些 什么 , 最大 程度 地 进行 合理 避税 。 那 比如说 , 您 今年 有 一个 投资 , 您 卖 了 , 有 盈利 了 , 卖 给 投资 房 或 股票 了 , 那么 这部分 盈余 是 要 纳税 的 。 那么 为了 减少 纳税 , 你 是不是 会 可以 考虑 把 你 持有 的 另外 一项 投资 以 亏损 的 价格 卖出去 , 具体 值得 不 值得 你 可以 自己 计算 , 或者 跟 你 的 会计师 讨论 了 。 那么 因为 亏损 是 会 和 盈余 相 抵扣 , 会 减少 你 这部分 的 纳税 情况 。 那么 另外 一个 呢 , 就是说 我们 都 知道 , 就是 当 你 的 收入 超过 一定 的 数额 之后 , 目前 是 个人收入 超过 8 万 8 千元 , 夫妇 收入 超过 17 万 6 千元 , 那么 政府 会 征收 你 额外 的 1% 的 medi care 附加税 , 那么 如果 你 个人收入 超过 13 万 6 千元 , 夫妇 收入 超过 27 万 2 千元 , 那么 这个 附加税 的 税率 就 会 提高 到 1.5%, 但是 如果 你 购买 符合 资格 的 私人 健康 保险 就 可以 避免 交 这个 附加税 。 如果 你 今年 都 没 来得及 买 的话 , 那么 从 长期 的 税务 角度 考虑 , 或许 可以 考虑 从 明年 开始 也 长期 避税 , 并 为 自己 做 一个 健康 的 保障 。 那要 补充 说明 一下 呢 , 我们 说 到 的 所谓 medi care 附加税 是 在 原有 的 基本上 每个 纳税人 都 要 缴纳 的 medi care 的 基本 税 的 1.5 的 基础 上 额外 的 1% 或 1.5%。 Medi care 的 基本 税 1.5 从 7 月 1 号 开始 也 要 变成 2% 了 。 刘江 : 那 一般 情况 下 , 每个 人 已经 需要 交纳 1.5% 或者 像 你 说 的 从 7 月 1 号 开始 要交 2% 的 医疗 税 了 。 如果 你 的 收入 超过 了 你 刚才 说 的 上限 , 个人 8 万 8, 夫妇 是 (Astina:17 万 6)17 万 6, 那 你 还要 再交 额外 的 1%(Astina: 的 附加税 ), 甚至 1.5% 的 附加税 。 Astina: 对 , 但是 你 购买 私人 健康 保险 就 可以 避免 这个 税 。 刘江 : 好 。 Astina: 还有 一条 是 关于 养老金 的 缴纳 的 。 对于 收入 低于 3 万 3 千 516 元 的 纳税人 , 如果 你 使用 自己 的 税后 收入 为 自己 缴纳 养老金 的话 呢 , 你 每 交纳 那 一块钱 , 政府 就 match 你 五毛钱 ,50% 的 配比 。 那么 政府 最 多 可以 为 每个 纳税人 , 这样 符合 资格 的 纳税人 呢 , 配比 500 元 , 那么 你 或许 可以 考虑 自己 , 比如说 从 税后 收入 拿出 一千块 , 政府 再 另外 给 你 500 块 。 ( 刘江 : 放到 自己 的 养老金 里 。 ) 放到 自己 养老金 账户 , 是 。 刘江 : 等 于是 政府 额外 给 你 五百块 钱 的 这种 养老金 的 奖励 。 Astina: 是 这 样子 的 。 另外 还有 就是 纳税人 可以 为 不 工作 或是 低收入 的 配偶 交纳 养老金 。 如果 配偶 的 收入 低于 一万 零 八百 , 如果 你 给 你 的 配偶 缴纳 养老金 低于 3000 元 呢 , 也 能够 获得 18% 的 税务 抵扣 。 如果 你 给 你 的 配偶 缴纳 养老金 超过 3000 元 的 部分 呢 , 则 没有 政府 抵扣 。 刘江 : 所以 , 如果 你 给 你 低收入 或者 没有 收入 的 配偶 交了 3000 澳元 的 养老金 的话 , 那么 政府 可以 给 你 最高 540 块钱 的 税务 优惠 。 Astina: 是 这 样子 的 。 还有 一条 呢 , 是 针对 高收入者 的 税务 建议 , 五月份 公布 的 联邦 预算 呢 , 针对 实 收入 18 万元以上 的 人群 引入 一个 赤字 税 。 那么 这 条 税 还 未 成为 法律 , 但是 呢 , 很 可能 会 在 参议院 通过 的 , 从下 一个 财年 开始 实施 。 另外 呢 , 从 七月 一日 起 , 大多数 纳税人 都 要 缴纳 的 一个 全民 医疗 税 呢 , 税率 也 会 从 1.5% 上升 到 2%。 那么 这些 措施 开始 实行 之后 , 高收入者 他 要 缴纳 的 税款 就 更 多 了 , 那 如果 你 是 处于 这个 18 万 以上 人群 的 高收入者 的话 , 那么 在 这个 财年 最后 几天 你 看看 是不是 有 可能 把 原来 七月 一号 以后 要 领取 的 奖金 呢 , 提前 到 六月 三十 号 之前 来 领取 , 或者 把 这个 财年 的 税务 抵扣 呢 , 延迟 到 下 一 财年 。 那么 这 样子 的话 , 因为 明年 的 税率 会 比较 高 , 这样 从 税务 的 角度 来看 会 比较 节约 。 那 我 必须 要 申明 一点 , 因为 这些 都 是 粗略 的 信息 , 如果 您 对 您 自己 的 税务 状况 , 税务 规划 有 具体 的 想法 的话 , 还是 请 您 和 自己 的 会计师 联系 。 刘江 :Astina 在 这儿 呢 , 只是 跟 大家 分享 一些 比较 新 的 信息 , 那 涉及 到 您 具体 的 税务 呢 , 一定 要 跟 自己 的 会计师 或者 是 专业 的 会计 人士 进行 协商 。 那 非常感谢 新 足迹 管理员 Astina 给 我们 做 的 以上 的 税务 信息 分享 , 谢谢 你 。